Czego szukasz

Na jaką emeryturę mogę liczyć? – własna firma

Młode mamy też myślą o przyszłej emeryturze. Dzieci małe, przed nami kilkadziesiąt lat pracy. Ale już dzisiaj warto zastanowić się z czego będziemy się utrzymywać. Czy to pracując na etacie, czy jako przedsiębiorca, wszyscy odkładamy składki na poczet przyszłej emerytury. 

Przygotowaliśmy dla Was kompendium wiedzy o emeryturze. Dzisiaj część druga – emerytura z pracy we własnej firmie. Jaka będzie? 

Przeczytaj część pierwszą – o emeryturze z pracy na etacie.

Jaką emeryturę dostanie przedsiębiorca, płacący najniższą składkę emerytalną? I czy można ją zwiększać samemu?

Dla osób urodzonych po 31 grudnia 1967 r. wysokość przyszłej emerytury zależy od trzech czynników. Przede wszystkim od sumy odprowadzonych w trakcie aktywności zawodowej składek emerytalnych oraz od chwili przejścia na emeryturę, a w mniejszym stopniu od tego jak skutecznie wybrany przez przedsiębiorcę Otwarty Fundusz Emerytalny pomnoży odprowadzone do niego składki emerytalne. W przeciwieństwie do tzw. starego systemu emerytalnego na wysokość emerytury nie ma wpływu sama liczba przepracowanych lat.

Warto podkreślić, że dla systemu ubezpieczeń społecznych za przedsiębiorcę uważa się zarówno osobę prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą, jak i wspólników spółki cywilnej, jawnej, partnerskiej, komandytowej, komandytowo – akcyjnej oraz wspólnika jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Jaka składka na ZUS?

Dla przedsiębiorcy wysokość składki emerytalnej, obliczana jest tak jak w przypadku etatowego pracownika jako 19,52%, tyle że nie z wynagrodzenia brutto, ale z tzw. podstawy wymiaru.

Przedsiębiorca sam deklaruje, jaką podstawę wymiaru przyjmuje do obliczenia składki, jednakże musi się ona mieścić w ustalonych przez ustawę widełkach, będących pochodną średniej krajowej ogłaszanej przez Główny Urząd Statystyczny. Zadeklarowana kwota nie ma związku z rzeczywiście osiąganymi przez przedsiębiorcę dochodami bądź stratami, co znaczy, że milionowe dochody przedsiębiorcy nie powodują obowiązku opłacenia wyższych składek, a strata nie zwalnia z obowiązku opłacania chociażby najniższej składki.

Dla przykładu, w 2013 r. składka emerytalna przedsiębiorcy może być płacona w dowolnej wysokości mieszczącej się w granicach od 434,87 zł do 1 825,14 zł. Co ważne, przez pierwsze 24 miesiące prowadzenia działalności gospodarczej, można płacić tzw. składkę obniżoną, co znaczy, że dolna granica jest zdecydowanie niższa i w 2013 r. wynosi 93,70 zł.

UWAGA! Wyżej wymienione kwoty, to tylko kwoty składki emerytalnej, a zatem tej która ma wpływ na wysokość przyszłej emerytury. Przedsiębiorcy opłacają też inne składki – rentową, wypadkową, zdrowotną (NFZ), na Fundusz Pracy oraz opcjonalnie składkę chorobową. Łącznie składki te w 2013 r. wynoszą od 1 026,98 zł do 3 450,27 zł. A składka obniżona to 414,85 zł. Aktualne kwoty rozpisane są zawsze na stronach ZUS np. TUTAJ.

 

Wysokość wypłacanej emerytury dla przedsiębiorcy obliczana jest w identyczny sposób jak dla pracownika etatowego – zależna będzie wprost od sumy opłaconych składek emerytalnych. Dlatego też można w uproszczeniu powiedzieć, że wysokość emerytury przedsiębiorcy opłacającego najniższe możliwe składki emerytalne będzie odpowiadać wysokości emerytury wypłacanej osobie pracującej na etacie, której wynagrodzenie brutto zawsze wynosiło 60% średniej krajowej.

Czy warto zostać przedsiębiorcą, aby mieć emeryturę?

Taką tezę przedstawiła nam jedna z naszych czytelniczek. Chce założyć firmę, żeby mieć emeryturę.

Przekonanie, że głównym celem prowadzenia działalności gospodarczej jest uzyskanie zabezpieczenia emerytalnego na przyszłość, jest z ekonomicznego punktu widzenia nieuzasadnione. Celem zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej jest raczej możliwość uzyskiwania przychodów, których wysokość nie jest odgórnie ustalona, ale zależy wyłącznie od pracowitości i umiejętności przedsiębiorcy.

Wszystkie składki przedsiębiorcy

Natomiast w kwestii ubezpieczeń społecznych należy zwrócić uwagę, iż każdy przedsiębiorca, oprócz obowiązku odprowadzenia składki emerytalnej, ma także obowiązek opłacenia składki zdrowotnej, rentowej, wypadkowej, na Fundusz Pracy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dobrowolnie może opłacać także składkę chorobową. Ze składki chorobowej wypłacany jest zasiłek macierzyński, dlatego też zdecydowana większość kobiet przedsiębiorców opłaca tę składkę. Suma wszystkich tych składek w 2012 r. opłacanych przez przedsiębiorcę w minimalnej wysokości wynosiła 981,26 zł miesięcznie.

Jak opisano powyżej na wysokość przyszłej emerytury ma wpływ tylko i wyłącznie odprowadzona składka emerytalna, a ta jest tylko jedną z wielu wymienionych wyżej składek. Stanowi 19,52% podstawy wymiaru, co w przypadku składek minimalnych oznacza, że przedsiębiorca odprowadzał co miesiąc w 2012 r. 412,96 zł składki emerytalnej. Jak widać – na przyszłą emeryturę przedsiębiorcy w rzeczywistości pracuje mniej niż połowa z opłaconych składek.

Oblicz swoją emeryturę

Warto skorzystać z dostępnych w Internecie kalkulatorów emerytalnych obliczających wysokość emerytury z ZUS + OFE oraz kalkulatorów emerytury z III filaru bądź innych inwestycji wieloletnich. Można łatwo porównać, iż w przypadku wieloletniego (20 do 40 lat), regularnego oszczędzania takich równych kwot (np. 412,96 zł miesięcznie) w obowiązkowych filarach czyli ZUS + OFE oraz w dobrowolnych formach oszczędzania (w III filarze, w lokacie bankowej, akcje, obligacje, metale szlachetne itd.) stopa zwrotu z takiej wieloletniej inwestycji będzie wyższa niż wysokość emerytury z systemu ubezpieczeń społecznych, a zasady dziedziczenia zgromadzonych środków korzystniejsze dla spadkobierców. Dlatego też, jeśli chodzi o samo zabezpieczenie emerytalne, można osiągnąć lepsze lub porównywalne zabezpieczenie nie uczestnicząc w powszechnym systemie emerytalnym, (tzw. KRUSowcy, prawie wszystkie służby mundurowe, sędziowie i prokuratorzy mają swoje oddzielne systemy. Poza tym system ma luki i można de facto „prowadzić biznes” a w nim nie uczestniczyć, np. jako wspólnik spółki z o.o. lub akcjonariusz.)  a odkładając na tzw. prywatną emeryturę.

Renta i zasiłek chorobowy

Oddzielną kwestią są tutaj pozostałe formy zabezpieczenia społecznego i zdrowotnego, jakie daje pozostawanie w systemie ubezpieczeń społecznych. Opłacana składka rentowa uprawnia do renty z tytułu niezdolności do pracy, składka chorobowa daje możliwość pobierania zasiłku chorobowego i macierzyńskiego, a składka zdrowotna daje możliwość korzystania z publicznej służby zdrowia.  Jednakże należy pamiętać tutaj o bardzo istotnej kwestii – o ile wysokość odprowadzanych składek emerytalnych, rentowych i chorobowych ma wpływ na późniejszą wysokość ewentualnej renty czy zasiłku chorobowego/macierzyńskiego, to wysokość opłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne w żaden sposób nie ma wpływu na ilość ani jakość usług medycznych dostępnych w tzw. publicznej służbie zdrowia.

Dlatego należy podkreślić, że prowadzenie działalności gospodarczej może być w pewnych sytuacjach efektywnym środkiem dla uzyskiwania uprawnień w systemie ubezpieczeń społecznych, ale przede wszystkim rentowych i chorobowych, jednakże w obecnym stanie prawnym nigdy nie będzie to efektywny ekonomicznie sposób odkładania na emeryturę, ani też uzyskiwania prawa do korzystania z tzw. publicznej służby zdrowia.

W kolejnym artykule z tej serii – o tzw. Emeryturze „po mężu” i emeryturze za czas urlopu wychowawczego – czytaj już wkrótce!

Zdjęcie: freepik.com

Spodobał Ci się artykuł? Podziel się z innymi:
Prawnik, specjalista ds. prawa gospodarczego. Posiada kilkuletnie doświadczenie w obsłudze prawnej małych i średnich przedsiębiorców. Jego zainteresowania zawodowe obejmują prawo handlowe, prawo spółek, prawo ubezpieczeń społecznych oraz prawo podatkowe.
Chcę otrzymywać inspiracje, pomysły i sugestie jak pracować i nie zwariować.
Newsletter wysyłamy raz na 2 tygodnie